Charakteristika řízení pohledávek, cíle



vedení pohledávek odkazuje na soubor politik, postupů a postupů používaných společností s ohledem na řízení prodeje nabízeného na úvěr. Jedná se o vyřízení všech nevyřízených faktur, které musí společnost obdržet po dodání výrobku nebo služby.

To znamená, že se jedná o vyřízení peněz, které klienti dluží společnosti. Většina společností nabízí svým klientům možnost nakoupit své produkty a služby na úvěr. Při řádném návrhu může být taková dohoda vzájemně prospěšná jak pro společnost, tak pro její zákazníky.

Jsou jedním z pilířů prodeje a měly by být řízeny tak, aby se v konečném důsledku staly peněžními přítoky. Společnost, která efektivně nekonvertuje své pohledávky v hotovosti, může mít špatnou likviditu, paralyzovat svůj pracovní kapitál a čelit nepříjemným provozním obtížím.

Index

  • 1 Charakteristika
    • 1.1 Vyhodnotit finanční a úvěrovou historii
    • 1.2 Stanovit jasné platební podmínky
    • 1.3 Poskytnout několik platebních metod
    • 1.4 Elektronické faktury
    • 1.5 Proces sběru
    • 1.6 Výchozí účty
  • 2 Cíle
  • 3 Příklady
    • 3.1 Výpočet další rentability
    • 3.2 Výpočet ztrát z nedobytných pohledávek
    • 3.3 Výpočet nákladů na příležitost
    • 3.4 Proveditelnost návrhu
  • 4 Odkazy

Vlastnosti

Zahrnuje hodnocení solventnosti a rizika klienta, stanovení podmínek úvěrové politiky a návrh vhodného procesu sběru těchto účtů..

Vyhodnotit finanční a úvěrovou historii

Před přijetím k obchodování s klientem provádí společnost analýzu své krátkodobé platební schopnosti a likvidity, ověřuje její úvěrovou historii, účetní závěrku a všeobecné ekonomické podmínky klienta..

V případě potřeby musíte požádat o reference od jiných společností, s nimiž klient dříve obchodoval.

Nastavte jasné platební podmínky

Musí být sjednána schůdná dohoda pro klienta, aniž by byla obětována ziskovost podniku. Například platební lhůta "5% až 10 dní, netto až 30 dnů" umožňuje zákazníkovi zaplatit 30 dnů po datu fakturace. 

Nabízí také slevu ve výši 5% v případě, že platba bude dokončena do 10 dnů od data faktury.

Společnosti musí vyvážit přínos rozšíření podmínek na zákazníky s potřebami peněžních toků.

Prodejní slevy na podporu včasných plateb jsou dobrou praxí, která může zlepšit cash flow společnosti.

Nabízená sleva by měla být atraktivní pro povzbuzení zákazníka, aby zaplatil fakturu ve stanovené lhůtě, ale dostatečně malý, aby nedošlo ke zhoršení ziskového rozpětí.

Poskytněte několik platebních metod

Zpoždění plateb je často způsobeno nepříjemností způsobů platby pro zákazníky. Do platebního systému společnosti mohou být přidány různé možnosti.

Způsob platby bankovním převodem prostřednictvím systému elektronického převodu prostředků je pro zákazníky mnohem přístupnější.

Vytvořte elektronické faktury

Pryč jsou dny, kdy jediný způsob, jak dostat účty zákazníkům, bylo prostřednictvím pošty nebo posla. Technologie umožnila firmám odesílat naskenované faktury e-mailem.

Tímto způsobem můžete odesílat faktury, jakmile jsou projekty dokončeny. Včasné doručení faktury může pomoci zákazníkům připravit se na stanovený termín.

Proces sběru

Proces inkasa plateb je poměrně jednoduchý, pokud jsou všechny komunikace, dokumentace, účetnictví a související otázky průběžně aktualizovány..

Po přijetí plateb se provede účetní zápis, ve kterém je účet pohledávek připsán a hotovostní účet je účtován..

Výchozí účty

V případě nezaplacení může být účelné najmout inkasní agentury (nebo oddělení společnosti), aby bylo možné vymáhat veškeré nedobytné pohledávky nebo jejich část..

Většina společností vytváří specifický účet pro řešení delikventních účtů, běžně nazývaných „Rezervy na pochybné účty“ nebo „Nevybrané účty“..

Cíle

- Zajistit lepší peněžní tok a větší likviditu, která je k dispozici pro investice nebo akvizice, a snížit tak celkový zůstatek pohledávek.

- Používejte postupy, které zajistí, že finanční potenciál pohledávek společnosti bude maximalizován.

- Určete předem rating klienta, stanovte podmínky úvěru a platby za každý typ klienta.

- Často sledujte zákazníky z hlediska úvěrového rizika.

- Zjištění opožděných plateb nebo termínů splatnosti včas.

- Přispět přímo k přínosům společnosti snížením nedobytných pohledávek.

- Udržet dobré vztahy se zákazníky.

- Zvyšte profesionální image společnosti.

Příklady

Společnost Dharma Corp. zvažuje flexibilizaci své úvěrové politiky tak, aby nabídla úvěry zákazníkům s vysokým rizikovým ratingem, a tak mohla prodat o 20% více, protože má neaktivní výrobní kapacitu..

Jsou prezentovány následující údaje:

S návrhem flexibilizace v úvěrové politice se očekává:

Chcete-li vědět, zda je to proveditelné, vypočítejte ziskovost vyplývající z dodatečných prodejů a zjistěte, zda je vyšší nebo menší než celkový součet:

- Ztráty způsobené nedobytnými pohledávkami.

- Zvýšení nákladů na sběr.

- Vyšší příležitostové náklady na provozní kapitál stanovené v pohledávkách po delší dobu.

Výpočet další rentability

Nárůst prodeje v jednotkách: 300 000 x 20% = 60 000 kusů

Pokud je výrobní kapacita neaktivní, je dodatečná rentabilita přírůstková marže příspěvku, protože fixní náklady zůstávají stejné.

Marže jednotkového příspěvku: 80 USD - 50 USD = 30 USD.

Další ziskovost = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 USD

Výpočet ztrát z nedobytných pohledávek

Nárůst tržeb: 60 000 x 80 USD = 4 800 000 USD

Ztráta z důvodu nedobytných pohledávek = 4 800 000 USD x 3% = 144 000 USD

Výpočet nákladů na příležitost

Průměrná výše pracovního kapitálu v pohledávkách je dána: \ t

(tržby z úvěrů / pohledávek z rotace) x (jednotková cena / prodejní cena)

Pak se vypočteme složky vzorce.

Tržby z aktuálního kreditu: 300 000 x 80 USD = 24 000 000 USD

Tržby z úvěrů se zvýšením: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 USD

Střídání běžných účtů: 360/60 dní = 6krát ročně

Pohledávky z rotace se zvýšením: 360/90 dní = 4krát ročně

Jelikož je neaktivní kapacita, jednotkové náklady na zvýšení prodeje jsou pouze variabilní náklady: 50 USD.

Nová průměrná jednotková cena = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

Průměrná výše pracovního kapitálu v běžných pohledávkách:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Průměrná výše pracovního kapitálu v pohledávkách s novým scénářem je:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = 5 249 700 USD

Zvýšení průměrné výše pracovního kapitálu v pohledávkách = 5 249 700 USD - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Míra návratnosti = 16%

Cena příležitosti = 2 249 USD 700 * 16% = 359 952 USD

Provedení návrhu

Vzhledem k tomu, že čistý zisk je značný, měla by společnost Dharma Corp. uvolnit svou úvěrovou politiku, takže návrh je proveditelný.

Odkazy

  1. Investopedia (2018). Pohledávky - AR. Převzato z: investopedia.com.
  2. Tým HTMW (2013). Řízení pohledávek. Jak trh funguje. Převzato z: education.howthemarketworks.com.
  3. Graydon (2018). Správa pohledávek. Převzato z: graydon.nl.
  4. Justin Johnson (2018). Nejlepší postupy pro správu pohledávek. Small Business - Chron. Převzato z: smallbusiness.chron.com.
  5. Infinit Accounting (2015). 5 způsobů, jak efektivněji spravovat vaše účty. Převzato z: infinitaccounting.com.
  6. Lie Dharma Putra (2010). Řízení pohledávek a rozhodování. Účetnictví Finanční a daňové. Převzato z: accounting-financial-tax.com.